Comenzar gratisEl Régimen 612 de Actividades Empresariales y Profesionales es una opción para personas físicas que obtienen ingresos por cuenta propia. Aquí te explicamos cómo funciona en 2026.
¿Qué es el Régimen 612?
Definición
Es el régimen fiscal para personas físicas que:
- Realizan actividades empresariales
- Prestan servicios profesionales
- No tienen relación laboral con un patrón
Para Quién Es
| Actividad | Ejemplo |
|---|---|
| Comercio | Tienda, ventas |
| Servicios | Consultoría, diseño |
| Manufactura | Producción artesanal |
| Profesiones | Abogado, contador, médico |
Diferencias con RESICO
Comparativa
| Aspecto | Régimen 612 | RESICO |
|---|---|---|
| Límite ingresos | Sin límite | $3.5 millones |
| Tasa ISR | Hasta 35% | 1-2.5% |
| Deducciones | ✅ Sí | ❌ No |
| Complejidad | Alta | Baja |
| Contabilidad | Completa | Simplificada |
¿Cuándo Elegir 612?
- Ingresos superiores a $3.5 millones
- Gastos deducibles significativos
- Inversiones importantes en el negocio
Obligaciones Fiscales
Mensuales
| Obligación | Fecha límite |
|---|---|
| Declaración provisional ISR | Día 17 |
| Declaración de IVA | Día 17 |
| Emisión de facturas | Al momento del cobro |
Anuales
- Declaración anual (abril)
- Informativa de operaciones con terceros
- Actualización de actividades económicas
Tasas de ISR 2026
Tabla de Tarifas
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | Tasa |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $8,952.49 | $0 | 1.92% |
| $8,952.50 | $75,984.55 | $171.88 | 6.40% |
| $75,984.56 | $133,536.07 | $4,461.94 | 10.88% |
| $133,536.08 | $155,229.80 | $10,723.55 | 16.00% |
| ... | ... | ... | Hasta 35% |
Deducciones Autorizadas
Principales Deducciones
| Concepto | Requisitos |
|---|---|
| Compras | Con factura, para el negocio |
| Gastos | Estrictamente necesarios |
| Inversiones | Maquinaria, equipo |
| Sueldos | Con comprobante fiscal |
| Arrendamiento | Local comercial |
| Servicios | Luz, agua, teléfono (proporción) |
Comparación: Régimen 612 vs Alternativas
| Criterio | Régimen 612 | RESICO | I am Beezy | Empleado |
|---|---|---|---|---|
| Complejidad | ❌ Alta | ✅ Baja | ✅ Mínima | ✅ Ninguna |
| Deducciones | ✅ Amplias | ❌ No | ⚠️ Limitadas | ❌ No |
| Tasa ISR | ⚠️ Hasta 35% | ✅ 1-2.5% | ⚠️ Variable | ⚠️ Retención |
| Contabilidad | ❌ Requerida | ✅ Simple | ✅ No | ✅ No |
| Flexibilidad | ✅ Alta | ✅ Alta | ✅ Total | ❌ Baja |
| Límite ingresos | ✅ Sin límite | ⚠️ $3.5M | ✅ Sin límite | N/A |
IVA en Actividades Empresariales
Obligaciones
- Cobrar IVA (16%) en ventas
- Declarar IVA mensualmente
- Acreditar IVA de compras
Cálculo
IVA a pagar = IVA cobrado - IVA acreditable
Consejos Prácticos
Tip 1: Lleva Contabilidad Ordenada
Es obligatorio y facilita tus declaraciones.
Tip 2: Aprovecha Deducciones
Todo gasto del negocio con factura reduce tu ISR.
Tip 3: Usa Software Contable
Facilita el cumplimiento fiscal.
Tip 4: Complementa con Ingresos Flexibles
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¿Puedo cambiar de 612 a RESICO?
Sí, si cumples los requisitos (ingresos menores a $3.5M).
¿Necesito contador?
Altamente recomendable por la complejidad.
¿Qué pasa si no facturo todo?
Multas del SAT y posible auditoría.
Checklist Régimen 612 2026
- [ ] Darse de alta con régimen correcto
- [ ] Establecer sistema de contabilidad
- [ ] Facturar todas las operaciones
- [ ] Guardar comprobantes de gastos
- [ ] Presentar declaraciones mensuales
- [ ] Contratar contador si es necesario
Conclusión
El Régimen 612 es robusto pero complejo. Es ideal para negocios establecidos con gastos significativos. Para ingresos más pequeños, RESICO es más conveniente.
Si buscas ingresos extra sin complicaciones fiscales, I am Beezy ofrece la mayor simplicidad.
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