Commencer gratuitementNouvelle année, nouveaux paramètres fiscaux. Comme chaque année, Ottawa et Québec ont ajusté leurs régimes d'imposition pour tenir compte de l'inflation. Mais 2026 apporte aussi quelques changements plus significatifs. Voici le guide complet pour comprendre ce qui change pour vos impôts cette année.
Les nouveaux paliers d'imposition 2026
Au fédéral (Canada)
Ottawa a indexé ses paliers de 2% pour 2026 :
| Tranche de revenu | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 57 375$ | 15% |
| 57 375$ - 114 750$ | 20,5% |
| 114 750$ - 177 882$ | 26% |
| 177 882$ - 253 414$ | 29% |
| Plus de 253 414$ | 33% |
Au Québec
Le Québec a bonifié son régime de 2,05% :
| Tranche de revenu | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 53 255$ | 14% |
| 53 255$ - 106 495$ | 19% |
| 106 495$ - 129 590$ | 24% |
| Plus de 129 590$ | 25,75% |
Le taux combiné maximal
Au Québec, le taux marginal maximal combiné (fédéral + provincial) atteint 53,31% pour les revenus supérieurs à 253 414$.
L'exemption personnelle de base
Le montant exonéré d'impôt
C'est le montant que vous pouvez gagner sans payer d'impôt :
| Juridiction | Exemption 2026 |
|---|---|
| Fédéral | 16 452$ |
| Québec | 18 952$ |
Pour les hauts revenus
L'exemption fédérale est réduite progressivement pour les revenus supérieurs à 177 882$, jusqu'à un minimum de 14 538$.
Les déductions pour travailleurs
Déduction pour travailleur (Québec)
La déduction maximale pour travailleur au Québec est de 1 450$ en 2026. Elle s'applique automatiquement sur vos revenus d'emploi.
Ce qui a été aboli
Plusieurs déductions ont été supprimées en 2026 :
- Déduction pour chercheurs étrangers
- Déduction pour experts étrangers
- Déduction pour spécialistes de centres financiers internationaux
Cotisations sociales 2026
Assurance-emploi (AE)
| Élément | 2026 |
|---|---|
| Taux de cotisation (employé) | 1,63% |
| Taux au Québec (avec RQAP) | 1,30% |
| Maximum gains assurables | 68 900$ |
| Cotisation maximale (Canada) | 1 123,07$ |
| Cotisation maximale (Québec) | 895,70$ |
Régime de rentes du Québec (RRQ)
| Élément | 2026 |
|---|---|
| Taux de cotisation base | 6,4% |
| Taux cotisation supplémentaire | 1% |
| Maximum gains admissibles | 68 500$ |
| Cotisation maximale totale | 4 895,30$ |
Bonne nouvelle : le taux de base a baissé de 0,1% par rapport à 2025.
Régime québécois d'assurance parentale (RQAP)
| Élément | 2026 |
|---|---|
| Taux de cotisation | 0,430% |
| Maximum gains assurables | 103 000$ |
| Cotisation maximale | 442,90$ |
REER et CELI : les plafonds 2026
REER
- Plafond de cotisation : 18% du revenu gagné, jusqu'à 33 390$ maximum
- Date limite pour 2025 : 2 mars 2026
- Date limite pour 2026 : 1er mars 2027
CELI
- Plafond annuel : 7 000$
- Cumul maximal (si jamais cotisé depuis 2009) : 102 000$
CELIAPP (Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété)
- Plafond annuel : 8 000$
- Date limite pour 2025 : 2 mars 2026
Ce qui n'est plus déductible en 2026
Médecines douces (Québec)
Au provincial, vous ne pouvez plus déduire les frais de :
- Homéopathes
- Ostéopathes
- Naturopathes
- Phytothérapeutes
Ces frais restent déductibles au fédéral si le praticien est un professionnel de la santé autorisé.
Dates importantes pour 2026
| Date | Événement |
|---|---|
| 23 février 2026 | Début de la saison des impôts |
| 2 mars 2026 | Date limite cotisation REER/CELIAPP (année 2025) |
| 30 avril 2026 | Date limite déclaration et paiement |
| 15 juin 2026 | Date limite déclaration (travailleurs autonomes) |
Optimiser ses impôts en 2026
Stratégie 1 : Maximiser le REER
Chaque dollar en REER réduit votre revenu imposable. Si vous êtes dans la tranche de 40% (combiné), 1 000$ de REER vous "économise" 400$ d'impôt.
Stratégie 2 : Utiliser le CELI intelligemment
Le CELI est idéal pour :
- L'épargne à court/moyen terme
- Les investissements à fort potentiel de croissance
- Les revenus de placement (dividendes, gains en capital)
Stratégie 3 : Fractionner les revenus
Les couples peuvent :
- Partager les revenus de pension (après 65 ans)
- Cotiser au REER du conjoint (REER de conjoint)
- Optimiser les crédits familiaux
Revenus complémentaires et impôts
Si vous avez des revenus d'appoint
Tous les revenus doivent être déclarés, y compris :
- Revenus de travailleur autonome
- Revenus de location
- Revenus de plateforme en ligne
Comment minimiser l'impact fiscal
I am Beezy offre des missions rémunérées qui peuvent compléter vos revenus. Pour optimiser fiscalement :- Déduisez vos dépenses admissibles (Internet, téléphone, bureau à domicile)
- Gardez toutes vos factures
- Consultez un comptable si vos revenus dépassent quelques milliers de dollars
Comparatif : sources de revenus complémentaires et impact fiscal
| Critère | I am Beezy | Emploi à temps partiel | Travailleur autonome | Investissements |
|---|---|---|---|---|
| Déductions possibles | ✅ Frais liés | ⚠️ Limitées | ✅ Nombreuses | ❌ Non |
| Complexité déclaration | ✅ Simple | ✅ Simple (T4) | ⚠️ Formulaires T2125 | ⚠️ Feuillets T3/T5 |
| Impact taux marginal | ⚠️ S'ajoute | ⚠️ S'ajoute | ⚠️ S'ajoute | ⚠️ Dividendes/gains |
| Flexibilité | ✅ Totale | ❌ Horaires fixes | ✅ Variable | ✅ Passive |
| Cotisations RRQ/AE | ⚠️ Selon statut | ✅ Prélevées | ⚠️ RRQ double part | ❌ Non |
| Idéal pour CELI | ✅ Revenus → CELI | ✅ Automatisable | ✅ Revenus nets | ⚠️ Déjà investi |
FAQ
Quand vais-je recevoir mon remboursement ?
L'ARC traite généralement les déclarations électroniques en 2 semaines. Les déclarations papier prennent 4-6 semaines.
Dois-je déclarer mes revenus de plateforme en ligne ?
Oui, tous les revenus sont imposables au Canada, quelle que soit leur source.
Puis-je reporter mes pertes en capital ?
Oui, les pertes en capital nettes peuvent être reportées indéfiniment sur les années futures, ou appliquées aux 3 années précédentes.
Conclusion
Les changements fiscaux 2026 sont relativement modérés, principalement liés à l'indexation. Profitez des outils d'épargne (REER, CELI, CELIAPP) pour optimiser votre situation, et n'oubliez pas de déclarer tous vos revenus, y compris ceux de vos activités complémentaires.
Pour générer des revenus supplémentaires de façon flexible, pensez à I am Beezy.
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