Commencer gratuitementLa réforme des seuils de TVA pour les auto-entrepreneurs a fait couler beaucoup d'encre fin 2025. Finalement, après des débats houleux au Parlement, les seuils actuels sont maintenus pour 2026. Mais attention : d'autres changements entrent en vigueur. Voici le point complet sur ce qui change (et ce qui ne change pas) pour votre micro-entreprise.
Les seuils de TVA maintenus en 2026
Ce qui a été évité
Le gouvernement avait proposé dans le PLF 2026 d'instaurer un seuil unique de franchise TVA à 37 500€, quel que soit le type d'activité. Cette mesure aurait pénalisé les activités de vente.
Le Sénat a rejeté cette réforme le 2 décembre 2025, maintenant les seuils existants.
Les seuils en vigueur pour 2026
Franchise de base de TVA (seuil standard) :| Type d'activité | Seuil franchise | Seuil majoré |
|---|---|---|
| Prestations de services | 37 500€ | 41 250€ |
| Vente de marchandises | 85 000€ | 93 500€ |
| Hébergement (hôtels, gîtes) | 85 000€ | 93 500€ |
| Type d'activité | Plafond CA |
|---|---|
| Prestations de services | 77 700€ |
| Vente de marchandises | 188 700€ |
Ces plafonds sont valables jusqu'au 31 décembre 2026.
Comment fonctionnent les seuils
Sous le seuil standard : Vous bénéficiez de la franchise de TVA. Vous ne facturez pas de TVA et ne la récupérez pas.
Entre le seuil standard et le seuil majoré : Vous conservez la franchise l'année en cours, mais vous la perdrez l'année suivante si vous dépassez à nouveau.
Au-dessus du seuil majoré : Vous perdez immédiatement la franchise. Vous devez facturer la TVA à partir du 1er jour du mois de dépassement.
Les changements réels en 2026
1. Cotisations sociales : nouvelle assiette
Depuis le 1er janvier 2026, le calcul des cotisations sociales des indépendants change. Une assiette commune avec un abattement forfaitaire de 26% remplace l'ancien système.
Impact pour les auto-entrepreneurs :Pour les activités libérales relevant du régime général, le taux de cotisations passe à 25,6% (plafonné).
2. Facturation électronique : réception obligatoire
À partir du 1er septembre 2026, vous devrez être en mesure de recevoir des factures électroniques de vos fournisseurs professionnels.
3. Prélèvements sociaux sur revenus du capital
Si vous avez des revenus du capital (dividendes, revenus fonciers), les prélèvements sociaux passent à 18,6% (contre 17,2% auparavant).
Dois-je opter pour la TVA ?
Avantages de rester en franchise
- Simplicité : pas de déclaration de TVA, moins de comptabilité
- Prix compétitifs : vous pouvez proposer des prix HT = TTC
- Trésorerie : pas de TVA à reverser
Avantages d'opter pour la TVA
- Récupération de la TVA : sur vos achats professionnels (matériel, logiciels, formations)
- Crédibilité : certains clients préfèrent travailler avec des assujettis
- Cohérence : si vos fournisseurs sont assujettis et que vous avez beaucoup d'achats
Quand opter ?
L'option pour la TVA est intéressante si :
| Situation | Recommandation |
|---|---|
| Beaucoup d'achats professionnels TTC | Opter |
| Clients principalement entreprises | Opter ou neutre |
| Clients principalement particuliers | Rester en franchise |
| Peu d'achats | Rester en franchise |
Que faire si vous approchez des seuils ?
Anticiper le dépassement
Si vous approchez des 37 500€ (services) ou 85 000€ (vente), plusieurs options :
Option 1 : Décaler des facturesReportez certaines prestations à l'année suivante pour rester sous le seuil. Attention : cela ne fonctionne qu'une année.
Option 2 : Opter volontairement pour la TVAPrenez les devants et optez avant le dépassement. Vous maîtrisez le timing et pouvez préparer vos clients.
Option 3 : Diversifier vos revenusCertains revenus ne comptent pas dans le CA micro-entreprise :
- Revenus locatifs
- Revenus de placement
- Revenus via des plateformes comme I am Beezy (selon le mode de rémunération)
Que se passe-t-il en cas de dépassement ?
Dépassement du seuil majoré :
Vous devez facturer la TVA à partir du 1er jour du mois de dépassement.
Exemple : Vous êtes prestataire de services. Le 15 mars, vous atteignez 41 500€ de CA (au-dessus du seuil majoré de 41 250€). Toutes vos factures à partir du 1er mars doivent inclure la TVA. Dépassement du seuil standard deux années de suite :Vous perdez la franchise au 1er janvier de la deuxième année.
Comment calculer son CA pour les seuils
Ce qui compte
- Toutes les factures émises dans l'année
- Les acomptes encaissés
- Peu importe la date de paiement (comptabilité d'engagement)
Ce qui ne compte pas
- Remboursements de frais (si refacturés au réel à vos clients)
- Débours (avances pour le compte du client)
Activités mixtes
Si vous avez à la fois une activité de services et de vente, chaque activité a son propre seuil. Mais le plafond global micro-entreprise s'applique à l'ensemble.
La mention obligatoire sur vos factures
Si vous êtes en franchise de TVA, vos factures doivent obligatoirement comporter la mention :
"TVA non applicable, art. 293 B du CGI"Sans cette mention, un client pourrait exiger que vous lui facturiez la TVA.
Optimiser sa situation fiscale
Stratégie 1 : Lisser son CA
Plutôt que de facturer tout en fin d'année, étalez vos factures. Cela évite de dépasser les seuils accidentellement.
Stratégie 2 : Diversifier les sources de revenus
Les revenus générés via certaines plateformes peuvent ne pas entrer dans votre CA micro-entreprise (selon leur statut juridique).
I am Beezy propose des missions rémunérées qui peuvent compléter votre activité :- Sondages et études de marché
- Tests de produits et services
- Avis et recommandations
Ces revenus offrent une flexibilité pour ajuster votre stratégie globale.
Comparatif : options de revenus complémentaires pour auto-entrepreneurs
| Critère | I am Beezy | Nouvelles prestations | Activité salariée | Passif (affiliation) |
|---|---|---|---|---|
| Impact CA micro | ✅ Selon statut | ❌ +CA direct | ✅ Séparé | ⚠️ Variable |
| Risque seuil TVA | ✅ Contrôlable | ❌ Augmente | ✅ Aucun | ⚠️ Selon montant |
| Temps requis | ✅ Flexible | ⚠️ Variable | ❌ Fixe | ✅ Passif |
| Revenus immédiats | ✅ Oui | ⚠️ Délai clients | ✅ Oui | ❌ Long terme |
| Gestion admin | ✅ Aucune | ❌ Facturation | ⚠️ Fiche de paie | ✅ Minimale |
| Flexibilité | ✅ Totale | ⚠️ Selon clients | ❌ Horaires fixes | ✅ Totale |
Stratégie 3 : Anticiper le passage à la TVA
Si le dépassement est inévitable, préparez-vous :
FAQ : questions fréquentes
Puis-je changer d'avis après avoir opté pour la TVA ?
Oui, mais pas avant 2 ans. L'option pour la TVA vous engage pour une période minimale.
Le CA est-il calculé en HT ou TTC ?
En franchise de TVA, votre CA est par définition HT (puisque vous ne facturez pas de TVA). Une fois assujetti, c'est le CA HT qui compte.
Que faire si j'ai facturé de la TVA par erreur ?
Vous devez la reverser à l'État. Émettez une facture d'avoir pour corriger auprès de votre client.
Les auto-entrepreneurs peuvent-ils récupérer la TVA ?
Non, sauf s'ils ont opté pour la TVA. En franchise, vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur vos achats.
Tableau récapitulatif 2026
| Élément | Services | Vente |
|---|---|---|
| Seuil franchise TVA | 37 500€ | 85 000€ |
| Seuil majoré TVA | 41 250€ | 93 500€ |
| Plafond CA micro | 77 700€ | 188 700€ |
| Taux cotisations | ~22-25,6% | ~12,8% |
Checklist auto-entrepreneur 2026
- [ ] Vérifier son CA cumulé régulièrement
- [ ] Anticiper les dépassements de seuils
- [ ] Mettre à jour ses mentions légales sur les factures
- [ ] Se préparer à la facturation électronique (septembre 2026)
- [ ] Diversifier ses revenus (I am Beezy, etc.)
- [ ] Consulter un comptable si proche des seuils
Conclusion : stabilité bienvenue
Les seuils de TVA auto-entrepreneur maintenus pour 2026 sont une bonne nouvelle. Vous pouvez planifier votre activité sans craindre de changement brutal.
Profitez de cette stabilité pour développer votre micro-entreprise, tout en diversifiant vos revenus avec des plateformes comme I am Beezy. La clé est d'anticiper : surveillez vos seuils et préparez-vous aux obligations à venir (facturation électronique, nouvelles cotisations).
Compléter mes revenus avec I am Beezy