Gratis beginnenAls zzp'er krijg je in 2026 te maken met flinke belastingwijzigingen. De zelfstandigenaftrek daalt verder, de regels worden strenger en de verplichte AOV komt eraan. In dit artikel zetten we alles op een rij.
Belangrijkste wijzigingen 2026
Zelfstandigenaftrek daalt fors
| Jaar | Zelfstandigenaftrek |
|---|---|
| 2024 | €3.750 |
| 2025 | €2.470 |
| 2026 | €1.200 |
| 2027 | €900 |
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling blijft in 2026 gelijk aan 2025:
- Percentage: 12,70%
- Dit percentage wordt toegepast op je winst na aftrekposten
Inkomstenbelasting tarieven 2026
| Schijf | Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| 1 | Tot €38.883 | 35,75% |
| 2 | €38.883 - €78.426 | 37,56% |
| 3 | Vanaf €78.426 | 49,50% |
Premie Zorgverzekeringswet (ZVW)
| Parameter | Waarde 2026 |
|---|---|
| Percentage | 4,85% |
| Maximum premie | €3.851 |
Deze premie betaal je over je belastbare winst.
Vergelijking: Manieren om geld te verdienen
| Criterium | I am Beezy | ZZP'er | Loondienst | Bijbaan |
|---|---|---|---|---|
| Administratie | ✅ Geen | ❌ Uitgebreid | ✅ Werkgever regelt | ⚠️ Beperkt |
| Belastingaangifte | ✅ Eenvoudig | ❌ Complex | ✅ Vooraf ingevuld | ⚠️ Extra inkomsten |
| Aftrekposten | ⚠️ Beperkt | ✅ Uitgebreid | ❌ Nauwelijks | ❌ Nauwelijks |
| Flexibiliteit | ✅ Volledig | ✅ Hoog | ❌ Vaste uren | ⚠️ Beperkt |
| Verzekeringen | ⚠️ Eigen keuze | ❌ Verplicht (vanaf 2027) | ✅ Via werkgever | ✅ Via hoofdbaan |
| Direct starten | ✅ Ja | ⚠️ KVK inschrijving | ⚠️ Solliciteren | ⚠️ Zoeken |
Verplichte AOV vanaf 2027
Wat komt eraan?
Vanaf 1 januari 2027 wordt een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) verplicht voor alle zzp'ers.
| Aspect | Details |
|---|---|
| Startdatum | 1 januari 2027 |
| Premie | 5,4% van inkomen |
| Maximum | €171 per maand |
| Uitvoerder | UWV |
Uitzonderingen
Je bent uitgezonderd als je al een private AOV hebt die aan de voorwaarden voldoet.
Hoe je belastingdruk te verlagen
Strategie 1: Aftrekposten maximaliseren
Zorg dat je alle aftrekposten benut:
- Zakelijke kosten (kantoor, materiaal, etc.)
- Reiskosten voor werk
- Opleidingskosten
- Pensioenopbouw (lijfrentepremie)
Strategie 2: Fiscaal voordeliger investeren
- Kleinschaligheid investeringsaftrek (KIA)
- Energie-investeringsaftrek (EIA)
- Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Strategie 3: Inkomsten spreiden
Niet alles via je zzp laten lopen:
- Bijverdienen met I am Beezy voor flexibele extra's
- Beleggingen in box 3
- Andere bronnen diversificeren
Praktisch voorbeeld belastingberekening
Situatie: Zzp'er met €50.000 winst
| Post | Bedrag |
|---|---|
| Bruto winst | €50.000 |
| Zelfstandigenaftrek | -€1.200 |
| Startersaftrek (indien van toepassing) | -€2.123 |
| MKB-winstvrijstelling (12,70%) | -€5.935 |
| Belastbaar inkomen | €40.742 |
Dit resulteert in aanzienlijk minder inkomstenbelasting.
Veelgestelde vragen
Wanneer voldoe ik aan het urencriterium?
Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Dit moet je kunnen aantonen.
Kan ik zzp'er zijn naast een baan?
Ja, maar je moet dan wel aan het urencriterium voldoen voor de zelfstandigenaftrek.
Hoe zit het met btw?
De kleineondernemersregeling (KOR) geldt als je omzet onder €20.000 per jaar blijft. Dan betaal je geen btw maar kun je ook geen btw terugvragen.
Checklist zzp belastingen 2026
- [ ] Urencriterium bijhouden (1.225 uur)
- [ ] Administratie op orde houden
- [ ] Zakelijke kosten documenteren
- [ ] Kwartaalaangiftes btw tijdig doen
- [ ] Voorbereiden op verplichte AOV (2027)
- [ ] Alternatieve inkomstenbronnen overwegen (I am Beezy)
Conclusie
De belastingdruk voor zzp'ers stijgt in 2026 door de dalende zelfstandigenaftrek en strengere regels. Zorg dat je goed voorbereid bent en alle aftrekposten benut.
Voor flexibele extra inkomsten zonder de administratieve last van het zzp-schap is I am Beezy een uitstekende optie.
Word lid van I am Beezy
